如何从银行流水中看出企业的经营状况

如何从银行流水中看出企业的经营状况？

因为由收、支、银行三方参与，所以银行流水是所有企业财务数据中比较真实的部分，与水电费、房租一样能够在较高程度上反映企业的真实经营情况。

一、银行流水的构成

根据开户行的不同以及同一个行内外部打印系统的不同，企业银行流水包含的内容也会有不同。这里以常见的部分为例，包括了企业账号、户名、交易日期、对方帐号、对方户名、本笔交易后的帐户余额。银行流水一般以对帐单的形式交予企业，对帐单一般按月交付，如需补打可能会收费，企业网银也可打印对帐单。

二、银行流水的作用

1、可以看出企业的上下游，计算出主要客户与供应商占比。如果该企业为一些知名企业的长期供应商则说明该企业产品品质有保证，坏帐可能性不高，经营管理水平较高。如果企业上下游均为业内不知名小企业则需要注意交易对手是否为同一控制人下的，如果是则存在空壳公司的可能性。

2、从每个月的现金出入可以看出企业的资金周转情况，收支相抵，入不敷出还是大有盈利，银行一般结息日为3、6、9、12月份的20号，结息金额21日到账，正常情况下为当天最早的一笔交易。也可以从每个下游企业出现的频率大概推算出账期（最好结合购销合同）。

3、可以看出企业的是否确实在做正常生产经营，如果一家企业的支出主要为有规律性的支付货款购买原料，然后有规律的收回货款，而不是经常提取备用金，差旅费，工资，支付给各种酒店和咨询公司。这种情况可以作为考察其业务真实性的支持因素。

4、可以了解企业是否参与民间借贷。如果一家企业存在下面这些情况则需考虑该企业是否参与民间融资行为：存在整数金额大额交易且交易对手为个人，或者名字中带有＂投资＂＂咨询＂＂担保＂等字眼是企业、非上下游或关联企业却有大额资金往来的、定期或频繁出现大额公转私的。

5、 可以看出企业是否可能存在洗钱、套现等违法行为。洗钱企业不可避免地包括以下特征：长期不动帐户突然有大额资金进入；集中转入分散转尤其是对个人的分散转出；现金流量巨大但余额却很少，几乎在日终没有余额。套现企业则往往可以在流水中看到进帐金额频繁出现大额整数，或者接近大额整数如9377元等数字。

三、银行流水并不完全可靠

现在的银行流水并不是非常可靠，企业可能会通过与其他企业或关联账户之间的转账来制造虚假的贸易繁荣景象，从而形成大量但并不真实的银行流水。因此，在评估企业财务状况时，除了银行流水外，还应要求企业提供其他辅助资料，以获得更全面的财务信息。这些资料包括但不限于购销合同、纳税记录、增值税发票、水电费账单和租赁合同等。对于规模较大的企业，还可以要求提供经过审计并附有注释的财务报表，以便对照验证钩稽关系，从而更准确地评估企业的经营状况。通过这些综合资料的分析，可以更有效地识别和防范虚假银行流水带来的风险。